Dans le domaine de l'économie, il est défini comme Cash Flow (un terme d'origine anglo-saxonne), pour décrire le cash flow, c'est-à-dire tout ce qui est lié aux sorties et entrées de trésorerie ou de trésorerie sur une période de temps stipulé et, pour cette raison, il constitue un outil très utile pour mesurer la liquidité dont dispose une organisation commerciale.
Grâce au flux de trésorerie, il est possible d'obtenir des informations sur les extraits de compte, c'est-à-dire l' argent sur le compte après soustraction des dépenses, le paiement des intérêts, ainsi que le paiement du capital. Il est important de noter qu'il s'agit d'un relevé de compte qui comprend des données relatives aux transactions en espèces et à leurs équivalents.
Dans une organisation commerciale, le flux de trésorerie peut être utilisé pour différentes raisons, parmi lesquelles on peut mettre en évidence l' analyse des possibilités d'investissement, des anomalies de liquidité et aussi pouvoir mesurer la rentabilité qu'une entreprise peut avoir, pour n'en citer que quelques-unes. de ses utilisations.
Les flux de trésorerie peuvent être classés en plusieurs types, le premier est le soi-disant flux de trésorerie d'investissement, qui sera la trésorerie saisie ou retirée, mais les dépenses en capital d'investissement doivent être prises en compte , ce qui peut être bénéfique. dans le futur. D'autre part, le flux de trésorerie opérationnel est la trésorerie qui est émise ou entrée à partir d'une activité économique. Un autre type est le flux de financement, c'est-à-dire la trésorerie saisie ou émise, qui résulte du rachat d'actions, des remboursements de prêts, etc.
Comme il a été possible de vérifier le flux de trésorerie est un outil qui peut indiquer dans son contenu les données se référant aux amortissements, provisions et avantages obtenus dans une certaine période, ce qui peut être très utile et nous permettra de savoir si à l'avenir une entreprise en aura assez cash pour répondre aux besoins opérationnels et en tirer profit. Cet outil est très utile dans le domaine des affaires, mais surtout pour les moyennes et petites entreprises, car ce sont elles qui sont le plus souvent affectées par des déficits de liquidité et ne peuvent donc pas couvrir les dépenses.
