C'est à la fois un honneur et un fardeau de servir d'exécuteur testamentaire. Un exécuteur testamentaire se voit confier la responsabilité de liquider les affaires terrestres de quelqu'un, une tâche grande ou petite, selon la situation. Essentiellement, un exécuteur testamentaire est chargé de protéger les biens d'une personne décédée jusqu'à ce que toutes les dettes et impôts aient été payés et de veiller à ce que ce qui reste soit transféré aux personnes qui y ont droit.
La loi n'exige pas qu'un exécuteur testamentaire (également appelé représentant personnel) soit un expert juridique ou financier, mais exige le plus haut degré d'honnêteté, d'équité et de diligence. Ceci est appelé un « fiduciaire devoir » - le devoir d'agir scrupuleuse bonne foi et l' honnêteté au nom d' une autre personne.
Les exécuteurs testamentaires ont un certain nombre d'obligations, selon la complexité de la situation financière et familiale de la personne décédée. En règle générale, un exécuteur testamentaire doit:
- Fouillez les biens de la personne décédée et gérez-les jusqu'à ce qu'ils soient distribués aux héritiers. Cela peut impliquer de décider de vendre des biens immobiliers ou des titres appartenant à la personne décédée.
- Décidez si une procédure d'homologation est nécessaire ou non. La plupart des actifs détenus conjointement sont transférés au propriétaire survivant, sans preuve. Et si la propriété de la personne décédée vaut moins qu'un certain montant (ce montant dépend de la loi de l'État), vous pourrez peut-être passer par un processus d'homologation simplifié.
- Découvrez qui hérite de la propriété. Si la personne décédée a laissé un testament, l'exécuteur testamentaire le lira pour déterminer qui obtient quoi. S'il n'y a pas de testament, le responsable (parfois appelé l'administrateur) devra se tourner vers le droit de l'État (appelé statut de «succession ab intestat») pour savoir qui sont les héritiers du défunt.
- Déposer le testament (le cas échéant) au tribunal d'homologation local. En règle générale, cette étape est requise par la loi, même si une procédure judiciaire n'est pas requise. Pour plus d'informations sur ce processus, consultez l'article de Nolo, «Recherche et dépôt du testament».
- Gérez les détails de la journée. Cela peut inclure les locations et les cartes de crédit résiliées et les banques et les agences gouvernementales notifiantes, telles que la Social Security Administration, le bureau de poste, Medicare et le ministère des Anciens Combattants du défunt.
- Créez un compte bancaire pour la succession. Ce compte aura de l'argent dû à la personne décédée - par exemple, des chèques de paie ou des dividendes en actions.
- Utilisez les fonds immobiliers pour payer les dépenses courantes. L'exécuteur testamentaire peut avoir à payer, par exemple, les factures de services publics, les paiements hypothécaires et les primes d'assurance du propriétaire.
- Payez vos dettes. S'il y a un processus d'homologation, l'exécuteur testamentaire doit informer officiellement les créanciers du testament, en suivant la procédure établie par la loi de l'État.
- Payer des impôts. Une déclaration de revenus finale doit être produite pour la période allant du début de l'année d'imposition à la date du décès. Les déclarations fiscales des États et fédérales ne sont requises que pour les grandes exploitations.
- Superviser la distribution des biens de la personne décédée. La propriété ira aux individus ou organisations nommés dans le testament ou à ceux qui ont le droit d'hériter en vertu de la loi de l'État.
